三問個稅遞延商業養老保險：怎樣買？何優惠？靠譜嗎？

譚謨曉

 個稅遞延商業養老保險試點將于5月啟動，老百姓提高晚年生活保障有了新選擇。很多人關心的是，個稅遞延商業養老保險怎樣購買？有哪些稅收優惠？產品靠譜嗎？記者就此采訪權威部門和業內人士，解答公眾關切。

個稅遞延商業養老保險的意思是，購買商業養老保險產品的保費支出部分對應的個人所得稅先不繳，等到領取養老金時再根據相應的稅率繳稅。

根據財政部等五部門發布的《關于開展個人稅收遞延型商業養老保險試點的通知》，上海市、福建省和蘇州工業園區先行試點，在試點地區取得工資薪金、連續性勞務報酬所得的個人以及個體工商戶、個人獨資企業投資者等納稅人均可投保。

從投保流程來看，納稅人首先需要有一個用于歸集稅收遞延型商業養老保險繳費、收益以及資金領取等的商業銀行個人專用賬戶。該賬戶封閉運行，與居民身份證件綁定，具有唯一性。

納稅人可在符合條件的保險公司中自由選擇產品，買完產品后，保險公司應開具發票和保單憑證，中國保險信息技術管理有限責任公司建立的信息平臺出具稅延養老扣除憑證作為扣稅憑據。納稅人將相關憑證提供給扣繳單位，扣繳單位按要求辦理稅前扣除有關事項。

根據通知，納稅人按規定（退休、大病等）領取商業養老金時，由保險公司代扣代繳其應繳的個人所得稅。

根據通知，保費扣除限額按照當月工資薪金、連續性勞務報酬收入的6％和1000元孰低確定；賬戶資金收益暫不征稅；領取商業養老金時，25％部分予以免稅，其余75％部分按照10％的比例稅率計算繳納個人所得稅。

上海一家養老險公司的年金業務總監給記者算了一筆賬，按照我國現行稅法，如果一位參保人每月應稅收入17000元，那他每月保費扣除限額為1000元，實施個稅遞延政策后他每月少繳個稅250元，一年少繳3000元。

還有許多人關心的是，買了相關產品后到退休時能領多少養老保險金？

中國銀行保險監督管理委員會也算了一筆賬，假設一位參保人從30歲開始購買個稅遞延商業養老保險，每月拿出1000元投保，產品保證收益率是復利3.5％，等60歲退休時，總共繳納保費36萬元，但賬戶價值變成了61.8萬元。通過精算，一個月可以領到2746元。

采訪中，“1000元額度”成為業內人士關注的焦點。泰康養老董事長李艷華認為，隨著試點工作推進和人民養老需求提升，稅延額度可能逐步做調整，以美國的“個人退休賬戶”為例，其推出時額度為每年1500美元，經過6次調整達到5000美元，成為美國養老金資產持續增長的主要來源。

在上海一家互聯網科技公司就職的薛玲得到試點消息后非常興奮，但也表達了疑惑，“如何查詢投保信息？錢放在養老賬戶里安全嗎？”她的話代表了不少人的心聲。

“確保資金安全是產品設計的底線。”中國銀行保險監督管理委員會有關負責人說，中保信平臺將與稅務系統、商業保險機構和商業銀行對接，提供賬戶管理、信息查詢等基礎性服務，參保人可隨時查詢投保繳費、產品收益、保險公司收費等信息，防止銷售誤導。